欣泰电气二审开庭，证监会主席助理黄炜出庭应诉

来源：北京商报时间：2017-12-19 18:57:04

北京商报讯 (记者崔启斌刘凤茹)因欺诈发行被强制退市的欣泰电气，由于不服行政处罚将证监会告上法庭。在一审判决败诉后，欣泰电气再向北京市高级人民法院提起上诉。12月19日上午，北京市高级人民法院公开审理此案件，证监会主席助理黄炜出庭应诉，黄炜在庭审中表态，对欺诈发行绝不姑息。

据了解，12月19日上午9点半，北京市高级人民法院公开开庭审理欣泰电气欺诈发行、虚假披露证券处罚上诉案。该由北京高院副院长吉罗洪担任审判长，证监会党委委员、主席助理黄炜亲自出庭应诉。

黄炜为法学博士，曾担任证监会首席律师兼法律部主任之职，现任中国证监会主席助理、党委委员。中国证监会主席助理黄炜代表被上诉方出庭，也是中央部级单位负责人首次出庭应诉。黄炜在庭审中指出，欣泰电气向证监会报送的财务会计文件存在虚假记载，不符合《证券法》规定的发行条件，骗取发行核准，构成欺诈发行的违法行为。证监会对证券市场的监管是法律赋予的职责和义务，对欺诈发行等各类违法行为进行查处，证监会责无旁贷。在本案中，证监会依法对欣泰电气的违法行为进行了调查、处理，最终作出与其违法行为的性质、情节和社会危害程度相匹配的处罚决定。

黄炜在庭审中重申并强调，欺诈发行是证券市场最为严重的违法行为，严重侵蚀证券市场的运行基础，中国证监会将一如既往地履行法律赋予的监管职责，全面贯彻依法全面从严监管的工作方针,切实加强对证券发行的全流程、全方位监管，对发现的欺诈发行行为坚决依法查处，绝不姑息迁就。

回溯欣泰电气状告证监会的上诉案情，2011年11月，欣泰电气向证监会提交首次公开发行股票并在创业板上市申请，2014年1月3日，欣泰电气取得中国证监会《关于核准丹东欣泰电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》。

为了实现发行上市的目的，解决欣泰电气应收账款余额过大问题，欣泰电气总会计师刘明胜向公司董事长、实际控制人温德乙建议在会计期末以外部借款减少应收账款，并于下期初再还款冲回。二人商议后，温德乙同意并与刘明胜确定主要以银行汇票背书转让形式进行冲减。

2011年12月至2013年6月，欣泰电气通过外部借款，使用自有资金或伪造银行单据的方式虚构应收账款的收回，在年末、半年末等会计期末冲减应收款项，大部分在下一会计期初冲回，致使其在向中国证监会报送的IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载。在上市后，欣泰电气披露的《2013年年度报告》《2014年半年度报告》和《2014年年度报告》中存在虚假记载，《2014年年度报告》中存在重大遗漏。

证监会认定上述事实，称欣泰电气上述违法行为分别违反《证券法》相关规定，在2016年7月5日作出处罚决定，对欣泰电气责令改正，给予警告，并处以832万元罚款;对欣泰电气董事长、实际控制人温德乙给予警告，并处以892万元罚款;对欣泰电气总会计师刘明胜给予警告，并处以60万元罚款;对其他15名责任人员分别处以3万元至20万元不等的罚款。同时对温德乙、刘明胜二人采取终身证券市场禁入措施。

欣泰电气不服证监会处罚决定及复议决定，于2017年1月向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼，5月4日，北京市第一中级人民法院一审宣判，不支持欣泰电气的全部主张，认为证监会的行政处罚决定认定事实清楚，证据充分，处罚幅度适当。在一审判决败诉后，欣泰电气向北京市高级人民法院提出上诉。

需要指出的是，今年8月25日欣泰电气已被摘牌，转入全国中小企业股份转让系统进行系统交易。根据深交所相关规定，创业板没有重新上市的制度安排，而且欺诈发行具有违法行为不可纠正、影响不可消除的特征，也不符合重新上市的要求，欣泰电气无法重新上市。

实际上，担任欣泰电气保荐机构的兴业证券也为此付出惨重的代价。6月10日，兴业证券曾发布公告称，出资5.5亿元设立欣泰电气欺诈发行先行赔付专项基金。根据兴业证券在7月14日发布的《欣泰电气欺诈发行先行赔付专项基金的进展公告》显示，自2017年6月19日开放适格投资者申报起。截至7月28日，对适格投资者支付的赔付金额为2.36亿元，占应赔付总金额的99.18%，赔付工作已经基本完成。

值得一提的是，9月18日，据北京市第二中级人民法院官网消息，因向其他连带责任人追偿自己先行赔付投资者而支付的超出自己应赔数额的约2.27亿元损失，兴业证券将欣泰电气等26名被告诉至法院。兴业证券要求判令各被告赔偿自己就欣泰电气欺诈发行事件因先行赔付投资者而支付的超出自己应当赔偿数额的损失约2.27亿元。

作者：崔启斌刘凤茹