证监会将就三类IPO企业继续开展现场检查工作

来源：证券日报时间：2018-03-17 19:51:17

净化IPO市场环境

证监会上半年将现场检查三类企业

■记者左永刚

3月16日，证监会新闻发言人常德鹏通报了2017年下半年IPO企业现场检查及问题处理情况。根据检查情况，证监会对2家企业采取了出具警示函的监管措施，对13家中介机构拟按程序采取相应监管措施，在现场检查准备和实施期间，有10家企业撤回了IPO申请。2018年上半年，证监会将就信息披露质量抽查抽中的企业等三类IPO企业继续开展现场检查工作。

为深入贯彻全国金融工作会议精神，严格落实依法全面从严监管理念，切实强化IPO申请企业监管力度，督促中介机构勤勉尽责、审慎执业，从源头上提高上市公司质量，2017年下半年，证监会在做好新股发行常态化工作的同时，对22家IPO在审企业开展了现场检查。

据常德鹏介绍，对于检查中发现问题的发行人和中介机构，证监会根据性质、程度和影响的不同进行分类处理。第一，对2家企业采取出具警示函的监管措施。问题主要是，实际控制人代发行人承担部分费用、利用个人银行卡办理公司业务、资金管理存在重大内控缺陷、未披露对实际控制人关联方资金往来等，在会计基础、内部控制、信息披露等方面涉嫌违反发行条件。

第二，对13家中介机构拟按程序采取相应监管措施。问题主要是，对招股说明书披露信息核查不充分、重要事项核查不到位、工作底稿不完善等，涉及6家保荐机构、5家会计师事务所、2家律师事务所。

第三，对存在其他问题的企业及其中介机构进行督促整改或约谈提醒。问题主要是，关联方和关联交易披露不完整;与关联方无业务背景资金往来;主要客户、供应商信息披露不准确;收入确认时点不一致;内控措施不完备;与关联方在人员、财务、业务等方面不独立;期间费用跨期确认等。证监会已通过反馈意见函形式告知企业及中介机构，督促其尽快整改。对其中3家企业和相关中介机构，进行了约谈提醒。此外，在现场检查准备和实施期间，共有10家企业撤回了IPO申请。

常德鹏表示，总体上看，本次现场检查严格落实了依法全面从严监管理念，继续保持了对违法违规行为的零容忍态势，向市场有效传导了监管压力，对净化IPO市场环境、严把准入关口、支持优质企业发行上市起到了良好作用。

常德鹏透露，2018年上半年，证监会将继续深入开展IPO企业现场检查工作。检查范围主要包括：信息披露质量抽查抽中的企业;日常审核中发现存在明显问题或较大风险的企业;反馈意见或告知函等回复材料超期未报的企业。通过常态化现场检查，督促IPO申请企业提高质量，督促中介机构勤勉尽责，为坚决打好防范化解资本市场重大风险攻坚战做出努力。

(责任编辑：魏京婷)