证监会发布证券业信息系统审计指南
来源：当代财经网时间：2016-11-22 14:45:28
当代财经网讯 11月11日，在制定实施《证券期货业信息系统审计规范》（以下简称《审计规范》）的基础上，证监会发布实施了金融行业推荐性系列标准《证券期货业信息系统审计指南》（以下简称《信息系统审计指南》）。金融行业《信息系统审计指南》是证券期货业开展信息系统审计的实施指南，也是会计师事务所开展金融行业信息系统审计的重要参考资料。
信息系统审计，是依据国家及行业信息系统相关规范和标准，对信息系统规划、建设、运维和应急等活动进行自我检查和评价，判断系统运行的安全性、系统建设的合规性和系统应用绩效，提出整改建议，并持续跟踪落实整改情况。
开展信息系统审计是国内外通用和成熟的做法，证监会证券期货业信息化工作领导小组多次强调，要在全行业开展信息系统审计工作，每年要依据信息技术规则对信息化建设和信息系统安全保障工作进行合规性审计，并相应进行建设整改。
证监会相关负责人指出，按照国家和行业的相关要求，行业机构积极开展了信息系统审计工作。不过，从实践情况看，存在着对审计要求掌握不全面、缺乏可操作性强的指南等突出问题。随后，证监会于2013年牵头组织相关单位起草、并于2014年正式发布了《审计规范》，对近年来国家及行业信息技术规章、规范、指引和标准进行了全面梳理，按照“从严”的原则，明确了信息系统规划、建设、运维和应急等活动的3 000余个审计项，从信息系统审计的组织、内容两个方面，对行业机构自主开展信息系统审计工作进行了规范。
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